۲مالیات در کشور یونان

سیستم مالیاتی یونان برای هر کسی که قصد زندگی، کار، یا سرمایه گذاری در این کشور زیبا را دارد، یه بحث خیلی مهم و حیاتیه. شناخت دقیق انواع مالیات ها، نرخ ها، و قوانین مرتبط باهاشون به شما کمک می کنه تا با چشم بازتری برنامه ریزی مالی تون رو انجام بدید و از هرگونه دردسر احتمالی جلوگیری کنید. اینجا می خوایم همه چیز رو از صفر تا صد درباره مالیات ها در یونان به زبان ساده و خودمانی براتون بگیم.

یونان، کشوری با تاریخ و فرهنگ غنی، در سال های اخیر تغییرات زیادی رو توی سیستم مالیاتی خودش اعمال کرده تا هم بتونه با فرار مالیاتی مبارزه کنه و هم سرمایه گذارهای بیشتری رو جذب کنه. این تغییرات می تونه پیچیده باشه و برای همین، دونستن جزئیاتش حسابی به کارتون میاد. چه قصد مهاجرت کاری داشته باشید، چه بخواهید اقامت طلایی بگیرید، یا حتی اگر فقط می خواید توی یونان زندگی کنید و از راه دور کار کنید (دیجیتال نومادها)، این راهنما بهتون کمک می کنه تا تصویر روشنی از مسئولیت های مالیاتی تون داشته باشید.

چرا باید از چند و چون مالیات در یونان سر در بیاوریم؟

شاید بپرسید خب مالیات، مالیاته دیگه، چه فرقی می کنه؟ اما واقعیت اینه که فهمیدن سیستم مالیاتی یک کشور، مخصوصاً یونان، برای خیلی از تصمیم گیری های زندگی تون حسابی تاثیرگذاره. اول از همه، مستقیم روی جیب و بودجه شخصی تون اثر می ذاره. وقتی می دونید چقدر باید مالیات بدید، بهتر می تونید برای درآمدتون برنامه ریزی کنید و جلوی ضررهای احتمالی رو بگیرید.

دوم، هیچ کس دوست نداره با دولت به مشکل بربخوره یا جریمه بشه. قوانین مالیاتی شوخی بردار نیستن و اگر رعایت نشن، ممکنه سرتون حسابی درد بگیره. پس با دونستن این قوانین، خیال تون راحت تره.

سوم، مالیات هایی که ما پرداخت می کنیم، در واقع چرخ های خدمات عمومی مثل بهداشت، آموزش و زیرساخت های کشور رو می گردونن. با پرداخت مالیات، شما هم توی آبادانی و پیشرفت یونان سهم دارید. در سال های اخیر، یونان برای اینکه اوضاع اقتصادی اش رو بهتر کنه و سرمایه گذارهای خارجی رو تشویق به ورود کنه، یه سری اصلاحات مالیاتی انجام داده که همین ها دونستنی های جدیدی رو برای ما ایجاد می کنه.

انواع اصلی مالیات در یونان که باید بشناسید

توی یونان هم مثل خیلی از کشورهای دیگه، مالیات های مختلفی داریم که هر کدوم قواعد و نرخ های خاص خودشون رو دارن. دونستن این تفاوت ها خیلی به کارتون میاد تا بدونید دقیقاً چه چیزی در انتظار شماست.

مالیات بر درآمد شخصی (Personal Income Tax)

این یکی از مهم ترین مالیات هاست که تقریباً همه آدم ها باهاش سروکار دارن. اگر شما توی یونان زندگی می کنید و درآمد دارید، باید مالیات بر درآمد شخصی رو پرداخت کنید. نکته مهم اینه که شما وقتی مقیم مالیاتی یونان به حساب میاید که بیشتر از ۱۸۳ روز در سال رو توی این کشور بگذرونید یا اینکه مرکز اصلی فعالیت های اقتصادی و منافع حیاتی شما در یونان باشه.

مالیات بر درآمد توی یونان به صورت پلکانی و تصاعدیه. یعنی هر چقدر درآمدتون بیشتر بشه، نرخ مالیاتی که باید پرداخت کنید هم بالاتر میره. این سیستم هم برای کارمندهاست و هم برای اونایی که خوداشتغال هستن. البته، یه سری معافیت های مالیاتی هم ممکنه برای درآمدهای پایین یا شرایط خاص وجود داشته باشه که حسابی به دردبخورن.

میزان درآمد سالانه (یورو)	نرخ مالیات
تا 10,000	9%
10,000.01 تا 20,000	22%
20,000.01 تا 30,000	28%
30,000.01 تا 40,000	36%
بیشتر از 40,000	44%

مالیات شرکت ها (Corporate Income Tax)

اگه قصد دارید توی یونان یه شرکت ثبت کنید یا سرمایه گذاری بزرگی انجام بدید، مالیات بر شرکت ها یه بخش جدانشدنی از ماجراست. نرخ استاندارد مالیات بر سود شرکت ها توی یونان حدود 29% هست. البته، این نرخ ممکنه برای بعضی از انواع شرکت ها، مثلاً استارت آپ های نوپا یا کسب وکارهای کوچک، کمی تفاوت داشته باشه یا مشوق های خاصی براشون در نظر گرفته بشه.

دونستن این نرخ برای هر سرمایه گذار یا کارآفرینی که می خواد قدم توی بازار یونان بذاره، خیلی مهمه. چون مستقیم روی میزان سودآوری کسب وکارشون تاثیر می ذاره و باید توی برنامه ریزی های مالی شون حواسشون به این قضیه باشه.

مالیات بر ارزش افزوده (Value Added Tax – VAT / Φ.Π.Α.)

مالیات بر ارزش افزوده یا همون VAT، مالیاتیه که موقع خرید کالاها و خدمات مختلف پرداخت می کنید. نرخ استاندارد VAT توی یونان 24% هست. یعنی روی اکثر چیزایی که می خرید، این درصد مالیات اضافه میشه.

البته، برای بعضی از کالاها و خدمات خاص مثل مواد غذایی اولیه، دارو، کتاب یا خدمات گردشگری توی جزایر خاص، نرخ های کاهش یافته ای هم در نظر گرفته شده که می تونه ۱3% یا ۶% باشه. همچنین، یه سری موارد هم کلاً از VAT معاف هستن. پس خوبه که بدونید برای چه چیزایی چقدر باید مالیات بدید.

مالیات بر املاک و دارایی (Property Tax)

برای اونایی که قصد خرید ملک یا سرمایه گذاری توی بازار املاک یونان رو دارن، این بخش خیلی مهمه. مالیات بر املاک توی یونان چند تا زیرشاخه داره:

• مالیات بر خرید و انتقال ملک (Transfer Tax): وقتی ملکی رو می خرید، باید یه مالیاتی برای انتقال سند پرداخت کنید که معمولاً حدود 3% از ارزش تعیین شده ملکه.
• مالیات بر ارزش افزوده برای املاک نوساز: اگه ملکی که می خرید نوسازه و پروانه ساختش بعد از یک تاریخ مشخص (مثلاً سال 2006) صادر شده باشه، ممکنه به جای مالیات انتقال، VAT 24% بهش تعلق بگیره. البته این قانون در حال حاضر برای خیلی از املاک نوساز تعلیق شده ولی باید همیشه حواستون باشه.
• مالیات سالانه بر دارایی (ENFIA): این یه مالیات سالانه ست که همه صاحبخانه ها باید بر اساس ارزش عینی ملکشون (که توسط دولت تعیین میشه) پرداخت کنن. محاسبه اش کمی پیچیده ست ولی دونستن اینکه همچین مالیاتی وجود داره، خیلی مهمه.
• مالیات بر درآمد اجاره ملک: اگر ملکی رو خریدید و اجاره اش دادید، باید بابت درآمدی که از اجاره به دست میارید هم مالیات بدید که نرخ های خاص خودش رو داره.

مالیات بر املاک توی برنامه اقامت طلایی یونان (Golden Visa Greece) هم نقش پررنگی داره و باید حتماً همه اش رو در نظر بگیرید تا برنامه ریزی مالی تون دقیق باشه.

سایر مالیات های مهم که باید حواسمان باشد

علاوه بر اینا، یه سری مالیات های دیگه هم هستن که شاید همه باهاشون سروکار نداشته باشن، اما دونستن کلیتشون بد نیست:

• مالیات بر ارث و هدیه (Inheritance and Gift Tax): اگه خدای نکرده ارثی بهتون برسه یا هدیه بزرگی دریافت کنید، ممکنه مشمول این مالیات بشید که نرخ ها و معافیت های خاص خودش رو داره.
• مالیات بر عواید سرمایه (Capital Gains Tax): اگه سهام، اوراق قرضه یا ملکی رو بفروشید و ازش سودی ببرید، باید این مالیات رو پرداخت کنید.
• مالیات بر وسایل نقلیه: برای ماشین، موتور، قایق و… هم باید مالیات سالانه پرداخت بشه.

شناخت دقیق انواع و نرخ های مالیات در یونان، کلید یک برنامه ریزی مالی موفق و دوری از دردسرهای قانونیه. پس با دقت بیشتری به این بخش ها نگاه کنید.

کد مالیاتی یونان (AFM/Α.Φ.Μ.): الفبای هر فعالیت مالی

کد مالیاتی یا همون AFM (که به یونانی Α.Φ.Μ می نویسن) مثل شماره شناسنامه مالی شما توی یونانه. بدون داشتن این کد، تقریباً هیچ کار مالی و اداری ای نمی تونید انجام بدید. مثلاً می خواید حساب بانکی باز کنید؟ AFM لازم دارید. ملک بخرید یا اجاره کنید؟ باز هم AFM. کار پیدا کنید یا شرکت ثبت کنید؟ بله، بازم AFM.

در واقع، AFM اولین و مهم ترین قدم برای شروع هر نوع فعالیت اقتصادی توی یونان محسوب میشه و برای هر فرد و شرکتی که توی این کشور فعال باشه، ضروریه.

چطور AFM بگیریم؟

گرفتن AFM برای خارجی ها اونقدرها هم سخت نیست، فقط باید مراحلش رو بدونید:

1. مراحل گام به گام: باید به یکی از دفاتر مالیاتی محلی (DOY) مراجعه کنید.
2. مدارک مورد نیاز: معمولاً پاسپورت معتبر، گواهی تولد (ترجمه شده به یونانی و تایید شده)، و اثبات آدرس توی یونان (مثلاً قرارداد اجاره) ازتون خواسته میشه.
3. محل مراجعه: همونطور که گفتیم، دفاتر مالیاتی محلی هستن. البته می تونید از طریق یه وکیل یا حسابدار هم این کار رو انجام بدید که دردسرتون کمتر بشه.

بعد از اینکه AFM رو گرفتید، خیلی مهمه که توی سامانه آنلاین TAXISnet هم ثبت نام کنید. این سامانه پورتال اصلی برای همه کارهای مالیاتی شماست و از طریق اون می تونید اظهارنامه مالیاتی تون رو ارسال کنید، بدهی هاتون رو ببینید و خیلی کارهای دیگه انجام بدید.

سال مالی و چگونگی اظهارنامه مالیاتی در یونان

توی یونان، سال مالی مثل خیلی از کشورها، از ۱ ژانویه شروع میشه و تا ۳۱ دسامبر همون سال ادامه پیدا می کنه. یعنی درآمدها و هزینه های شما توی این بازه زمانی محاسبه میشه.

اما یه نکته مهم اینه که مهلت قانونی برای ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه، معمولاً تا پایان ماه ژوئن (اواسط تیرماه) سال بعده. البته این تاریخ ممکنه هر سال کمی تغییر کنه، پس همیشه بهتره تاریخ دقیق رو از منابع رسمی یا حسابدارتون بپرسید.

اکثر مردم اظهارنامه مالیاتی شون رو از طریق همون سامانه آنلاین TAXISnet که قبل تر گفتیم، ارسال می کنن. این سامانه کار رو حسابی راحت کرده.

• اگه کارمند هستید و حقوق می گیرید، معمولاً کارفرما وظیفه داره مالیات شما رو از حقوق تون کسر کنه و مستقیم به سازمان مالیاتی بفرسته (همون Pay-As-You-Earn). اما باز هم ممکنه لازم باشه اظهارنامه بدید تا وضعیت کلی مالی تون مشخص بشه.
• اگه خوداشتغالید یا شرکت دارید، خودتون مسئولید که اظهارنامه مالیاتی تون رو سر وقت و با دقت تکمیل و ارسال کنید و مالیات تون رو پرداخت کنید.

کوتاهی توی ارسال به موقع اظهارنامه یا اشتباهات توی اون، می تونه منجر به جریمه های مالیاتی بشه، پس حواستون حسابی جمع باشه.

معاهده مالیات مضاعف: نگران مالیات دوگانه نباشید!

یکی از دغدغه های اصلی برای افرادی که توی چند کشور درآمد دارن یا سرمایه گذاری می کنن، موضوع مالیات مضاعف یا Double Taxation هست. یعنی چی؟ یعنی ممکنه شما هم توی یونان درآمدی داشته باشید و هم توی کشور خودتون، بعد هر دو کشور بگن که باید بابت اون درآمد مالیات بدید! خب اینجوری که خیلی زور داره، نه؟

برای جلوگیری از این مشکل، اکثر کشورها با هم معاهداتی رو امضا می کنن به اسم معاهده مالیات مضاعف. این معاهدات توافق نامه های دوجانبه ای هستن که تعیین می کنن هر درآمد خاص، فقط توی یکی از دو کشور مشمول مالیات بشه یا اینکه نحوه محاسبه و کسر مالیات رو طوری تنظیم می کنن که از پرداخت مالیات دوگانه جلوگیری بشه.

یونان هم با خیلی از کشورهای دنیا، از جمله ایران، این معاهدات رو امضا کرده. این یعنی اگه شما توی یونان درآمدی داشته باشید، تحت شرایط این معاهده، ممکنه دیگه لازم نباشه بابت همون درآمد توی ایران هم مالیات بدید، یا بالعکس. این موضوع برای سرمایه گذارهای خارجی و مهاجرها حسابی مهمه چون خیالشون رو از بابت پرداخت مالیات اضافه راحت می کنه.

معافیت ها، کاهش ها و مشوق های مالیاتی در یونان

یونان هم برای اینکه از قشرهای مختلف حمایت کنه و سرمایه گذارهای بیشتری رو جذب کنه، یه سری معافیت ها، کاهش ها و مشوق های مالیاتی در نظر گرفته که دونستن شون می تونه حسابی به نفع تون باشه.

• معافیت برای درآمدهای پایین: معمولاً برای درآمدهای زیر یه سقف مشخص (مثلاً ۵۰۰۰ یورو در سال)، معافیت مالیاتی وجود داره. یعنی اگه درآمدتون کمتر از این مبلغ باشه، لازم نیست مالیات بر درآمد بدید.
• کاهش های مالیاتی برای خانواده ها: اگه خانواده ای هستید که فرزند دارید یا شرایط خاصی مثل هزینه های درمانی بالا دارین، ممکنه بتونید از کاهش های مالیاتی استفاده کنید که بار مالیاتی تون رو کمتر می کنه.
• مشوق های جدید برای جذب سرمایه گذاران و دیجیتال نومادها: یونان برای اینکه آدم های با استعداد و سرمایه رو به سمت خودش بکشونه، یه سری برنامه های ویژه داره. مثلاً برای بعضی از مشاغل خاص یا مهاجرانی که جدیداً وارد کشور میشن و تحت شرایط خاصی قرار می گیرن، ممکنه تخفیف های مالیاتی قابل توجهی برای ۷ سال اول اقامت در نظر گرفته بشه. این مشوق ها واقعاً می تونن یه برگ برنده برای کسانی باشن که می خوان توی یونان زندگی و کار کنن.

برای اینکه از این امکانات نهایت استفاده رو ببرید، حتماً باید با یه حسابدار یا مشاور مالیاتی خبره مشورت کنید تا مطمئن بشید که شرایط لازم رو دارید و از تمام مزایای قانونی استفاده می کنید.

دولت یونان با ارائه معافیت ها و مشوق های مالیاتی، هم از قشرهای آسیب پذیر حمایت می کند و هم مسیر جذب سرمایه و نیروی متخصص را هموارتر می سازد.

توصیه های کاربردی برای مدیریت مالیات در یونان

حالا که با کلیات سیستم مالیاتی یونان آشنا شدید، بد نیست چند تا توصیه کاربردی هم داشته باشید تا بتونید مالیات تون رو به بهترین شکل ممکن مدیریت کنید و خیالتون راحت باشه.

1. ضرورت مشاوره با حسابدار یا وکیل مالیاتی متخصص: باور کنید یا نه، قوانین مالیاتی می تونه خیلی پیچیده باشه و هر روز هم ممکنه تغییر کنه. بهترین کار اینه که از همون اول با یه حسابدار یا وکیل مالیاتی که توی قوانین یونان متخصص هست، مشورت کنید. این کار جلوی خیلی از اشتباهات و جریمه ها رو می گیره و مطمئن می شید که همه چیز قانونی و درسته.
2. اهمیت نگهداری دقیق اسناد و مدارک مالی: هر رسید، فاکتور، سند بانکی یا هر مدرک مالی دیگه ای رو که دارید، باید با دقت تمام نگهداری کنید. ممکنه یه روزی اداره مالیات ازتون بخواد که مدارکتون رو ارائه بدید. پس یه کمد یا پوشه مخصوص برای مدارک مالی تون داشته باشید.
3. پایش مداوم تغییرات قوانین مالیاتی: همونطور که گفتیم، قوانین مالیاتی ثابت نیستن و ممکنه هر سال تغییر کنن. خوبه که خودتون هم یه گوشه چشمی به اخبار و اطلاعیه های رسمی داشته باشید تا از تغییرات مهم باخبر بشید. البته باز هم نقش حسابدارتون اینجا خیلی پررنگه.
4. شفافیت مالی و پرهیز از فرار مالیاتی: شاید شنیده باشید که بعضی ها سعی می کنن مالیات ندن. اما این کار نه تنها غیرقانونیه و جریمه های سنگینی داره، بلکه اعتبار شما رو هم خدشه دار می کنه. همیشه بهتره که شفاف و قانونی عمل کنید.
5. برنامه ریزی مالی بلندمدت: مالیات ها رو به عنوان بخشی از هزینه های زندگی و کسب وکارتون ببینید و برای بلندمدت براش برنامه ریزی کنید. اینجوری هیچ وقت غافلگیر نمیشید.

مشورت با متخصص و نگهداری دقیق اسناد، دو پایه اصلی مدیریت موفق مالیات در هر کشوری، از جمله یونان، هستند.

سوالات متداول (FAQ) درباره مالیات در یونان

نرخ مالیات بر درآمد در یونان چقدر است؟

نرخ مالیات بر درآمد در یونان پلکانی و متغیره و از 9% برای درآمدهای پایین شروع میشه و تا 44% برای درآمدهای بالا افزایش پیدا می کنه. جدول کاملش رو بالاتر توی همین مقاله می تونید ببینید.

چه کسانی مشمول پرداخت مالیات در یونان هستند؟

افرادی که بیشتر از 183 روز در سال توی یونان اقامت دارن، یا مرکز اصلی منافع اقتصادی شون توی یونانه، افرادی که توی یونان کار یا سرمایه گذاری دارن، و همچنین کسانی که درآمد سالانه بالای 3000 یورو دارن یا صاحب ملک و وسیله نقلیه توی این کشور هستن، مشمول پرداخت مالیات میشن.

چگونه می توانم کد مالیاتی (AFM) یونان را دریافت کنم؟

برای دریافت AFM باید با مدارکی مثل پاسپورت و اثبات آدرس به یکی از دفاتر مالیاتی محلی (DOY) توی یونان مراجعه کنید. همچنین می تونید از طریق یک وکیل یا حسابدار هم این کار رو انجام بدید.

مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی در یونان چه تاریخی است؟

سال مالی توی یونان از 1 ژانویه شروع میشه و تا 31 دسامبر ادامه پیدا می کنه. مهلت قانونی برای ارسال اظهارنامه مالیاتی سالانه معمولاً تا 30 ژوئن (اواسط تیرماه) سال بعده.

آیا با خرید ملک در یونان باید مالیات پرداخت کنم؟

بله، با خرید ملک در یونان باید مالیات هایی مثل مالیات بر انتقال ملک (حدود 3%) و در صورت نوساز بودن ملک، ممکنه مالیات بر ارزش افزوده (VAT) پرداخت کنید. علاوه بر این، مالیات سالانه بر دارایی (ENFIA) و مالیات بر درآمد اجاره (در صورت اجاره دادن ملک) هم وجود داره.

آیا برای دیجیتال نومادها معافیت مالیاتی خاصی در یونان وجود دارد؟

بله، یونان مشوق های مالیاتی برای جذب دیجیتال نومادها در نظر گرفته. مثلاً ممکنه برای ۷ سال اول اقامت، کاهش مالیاتی خاصی برای این گروه از افراد اعمال بشه. جزئیات این مشوق ها باید از منابع رسمی یا مشاور مالیاتی پیگیری بشه.

آیا یونان با ایران معاهده مالیات مضاعف دارد؟

بله، یونان با ایران معاهده مالیات مضاعف امضا کرده است. این معاهده به منظور جلوگیری از مالیات ستانی دوگانه از درآمدها و دارایی های افراد و شرکت هایی است که در هر دو کشور فعالیت اقتصادی دارند.

خب، رسیدیم به انتهای مسیر! دیدید که سیستم مالیاتی یونان چقدر می تونه پیچیده باشه و جنبه های مختلفی داشته باشه؟ اما اصلاً نگران نباشید. با اطلاعات درستی که اینجا بهتون دادیم و البته با کمک گرفتن از متخصص های این حوزه، می تونید به راحتی همه چیز رو مدیریت کنید و از زندگی و سرمایه گذاری تون توی یونان لذت ببرید.

مهم ترین چیزی که باید یادتون باشه اینه که همیشه شفاف عمل کنید و برای هر قدم مالیاتی تون برنامه ریزی داشته باشید. اینجوری هیچ وقت با مشکل مواجه نمیشید. پس با خیال راحت و با دونستن این اطلاعات، قدم توی دنیای پر از فرصت یونان بذارید!